市政府高度重視審計查出問題的整改工作，根據(jù)市人大常委會《關(guān)于2020年度市本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見》要求，進一步加大審計處理處罰和督促整改力度，從體制機制和源頭上深究原因，明確整改責任主體。積極督促各單位落實審計決定和審計建議，審計報告反映的問題基本得到落實。現(xiàn)將具體整改情況報告如下：
一、市本級財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于債務利息支出未能編入預算問題。市財政局將規(guī)范預算編制，逐步將政府債務利息納入年初預算。二是關(guān)于代編預算不規(guī)范問題。市財政局將進一步規(guī)范代編預算管理，細化預算編制。三是關(guān)于應收未收部門存量資金問題。市財政局已收繳存量資金。四是關(guān)于無相關(guān)依據(jù)分配專項資金問題。市財政局將嚴格規(guī)范支出范圍，堅持資金分配有依據(jù)。五是關(guān)于未按級次分配少數(shù)民族地區(qū)補助費問題。市財政局進一步加強專項資金管理。六是關(guān)于未及時下達上級轉(zhuǎn)移支付資金問題。市財政局今后將督促主管部門及時出具資金分配方案，及時下達上級轉(zhuǎn)移支付資金。七是關(guān)于未及時撥付醫(yī)療和防火專項資金問題。市財政局今后將根據(jù)預算單位隸屬關(guān)系和職能變化情況，及時調(diào)整預算指標，按規(guī)定及時撥付專項資金。八是關(guān)于應列未列利息支出問題。市財政局將采取盤活存量資金和壓減非急需非剛性支出等方式增加財力，盡早按會計準則要求列支相關(guān)利息支出。九是關(guān)于政府采購專戶未清理問題。市財政局已對沉淀資金按性質(zhì)和來源進行分類清理。十是關(guān)于虛增非稅收入問題。市財政局已將相關(guān)指標納入預算管理，進一步明確非稅收入管理范圍。十一是關(guān)于未制定政府購買服務管理辦法問題。市財政局現(xiàn)已制定印發(fā)《政府購買服務管理辦法》。十二是關(guān)于部分項目未填報績效目標問題。市財政局已要求相關(guān)項目單位補充填報績效目標。十三是績效管理方面內(nèi)控制度不健全問題。市財政局將逐步完善績效管理流程，完善預算、國庫、績效三位一體的管理模式。
二、市直部門預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于預算編制管理仍需強化問題。相關(guān)單位已按照審計要求加強預算編制管理，上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，調(diào)整報表確保賬表一致。二是關(guān)于預算執(zhí)行管理不夠嚴格問題。相關(guān)單位已按照審計要求加強預算執(zhí)行管理，推進項目實施，保證專款專用，提高資金使用效率。三是關(guān)于國有資產(chǎn)管理有待加強問題。相關(guān)單位已按照審計要求加強國有資產(chǎn)管理，明確產(chǎn)權(quán)主體，對未進成本、賬實不符等情況予以補記或調(diào)賬處理。四是關(guān)于項目資金管理依然薄弱問題。相關(guān)單位已按照審計要求規(guī)范項目資金管理，按照項目進度和合同約定規(guī)范使用項目資金。五是關(guān)于財務管理亟需規(guī)范問題。相關(guān)單位已按審計要求規(guī)范財務管理，嚴格執(zhí)行相關(guān)財務政策文件。
三、重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于部分工程項目進展緩慢問題。相關(guān)工程項目正在積極整改。二是關(guān)于部分工程項目質(zhì)量存在問題。相關(guān)項目正在按照設(shè)計要求補充施工。三是關(guān)于部分工程項目管理不規(guī)范問題。相關(guān)項目已加強工程項目管理。四是關(guān)于個別單位挪用專項轉(zhuǎn)移支付資金問題。相關(guān)單位已將挪用的專項資金做調(diào)賬處理。五是關(guān)于部分補助類資金發(fā)放不合規(guī)問題。相關(guān)地區(qū)已收回并上繳向不符合條件人員發(fā)放的各類補貼。六是關(guān)于個別轉(zhuǎn)移支付資金未配套問題。相關(guān)地區(qū)已配套轉(zhuǎn)移支付資金。
四、重點專項資金和項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
（一）社會保險基金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于社保基金管理和使用不規(guī)范問題。相關(guān)單位已對存在重復收費問題的定點醫(yī)療機構(gòu)進行罰款，對相關(guān)人員的基本養(yǎng)老待遇及遺屬待遇做停發(fā)處理，督促其返還違規(guī)領(lǐng)取的遺屬補助費。二是關(guān)于定點醫(yī)療機構(gòu)通過分解住院方式規(guī)避醫(yī)保控費問題。市醫(yī)療保障局對相關(guān)定點醫(yī)療機構(gòu)下達了違約處理通知書，并處以2倍罰款。
（二）脫貧攻堅政策落實審計情況
一是關(guān)于部分扶貧項目進展緩慢問題。可以辦理產(chǎn)權(quán)登記的扶貧資產(chǎn)均已完成清查和確權(quán)工作，部分項目已竣工。二是關(guān)于部分光伏扶貧電站收益分配不及時問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級電站已將未及時分配的光伏發(fā)電收益全部分配完畢。三是關(guān)于以工代賑扶貧項目管理不規(guī)范問題。相關(guān)地區(qū)將超支的管理費列入工程建設(shè)項目中，同時在增量工程中優(yōu)先安排本地區(qū)建檔立卡貧困戶參與工程建設(shè)勞務。
（三）礦山生態(tài)環(huán)境恢復治理政策落實情況審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于落實礦山地質(zhì)環(huán)境治理和生態(tài)環(huán)境保護主體責任不到位問題。相關(guān)部門已要求各采礦權(quán)人對號入座，全面自查自糾。二是關(guān)于礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復基金制度落實不到位問題。自然資源主管部門已建立主管部門、開戶銀行、礦山企業(yè)三方監(jiān)管機制。三是關(guān)于財政非稅收入征繳和專項資金管理混亂問題。相關(guān)單位已將用于與礦山地質(zhì)環(huán)境修復治理無關(guān)的支出做調(diào)賬處理。四是關(guān)于礦山環(huán)境治理項目管理不規(guī)范問題。部分項目已經(jīng)完成竣工驗收，正在進行竣工財務決算。五是關(guān)于部分礦山企業(yè)非法占用林地或耕地問題。相關(guān)部門已對問題企業(yè)立案查處。
市政府高度重視審計查出問題的整改工作，根據(jù)市人大常委會《關(guān)于2020年度市本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見》要求，進一步加大審計處理處罰和督促整改力度，從體制機制和源頭上深究原因，明確整改責任主體。積極督促各單位落實審計決定和審計建議，審計報告反映的問題基本得到落實。現(xiàn)將具體整改情況報告如下：
一、市本級財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于債務利息支出未能編入預算問題。市財政局將規(guī)范預算編制，逐步將政府債務利息納入年初預算。二是關(guān)于代編預算不規(guī)范問題。市財政局將進一步規(guī)范代編預算管理，細化預算編制。三是關(guān)于應收未收部門存量資金問題。市財政局已收繳存量資金。四是關(guān)于無相關(guān)依據(jù)分配專項資金問題。市財政局將嚴格規(guī)范支出范圍，堅持資金分配有依據(jù)。五是關(guān)于未按級次分配少數(shù)民族地區(qū)補助費問題。市財政局進一步加強專項資金管理。六是關(guān)于未及時下達上級轉(zhuǎn)移支付資金問題。市財政局今后將督促主管部門及時出具資金分配方案，及時下達上級轉(zhuǎn)移支付資金。七是關(guān)于未及時撥付醫(yī)療和防火專項資金問題。市財政局今后將根據(jù)預算單位隸屬關(guān)系和職能變化情況，及時調(diào)整預算指標，按規(guī)定及時撥付專項資金。八是關(guān)于應列未列利息支出問題。市財政局將采取盤活存量資金和壓減非急需非剛性支出等方式增加財力，盡早按會計準則要求列支相關(guān)利息支出。九是關(guān)于政府采購專戶未清理問題。市財政局已對沉淀資金按性質(zhì)和來源進行分類清理。十是關(guān)于虛增非稅收入問題。市財政局已將相關(guān)指標納入預算管理，進一步明確非稅收入管理范圍。十一是關(guān)于未制定政府購買服務管理辦法問題。市財政局現(xiàn)已制定印發(fā)《政府購買服務管理辦法》。十二是關(guān)于部分項目未填報績效目標問題。市財政局已要求相關(guān)項目單位補充填報績效目標。十三是績效管理方面內(nèi)控制度不健全問題。市財政局將逐步完善績效管理流程，完善預算、國庫、績效三位一體的管理模式。
二、市直部門預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于預算編制管理仍需強化問題。相關(guān)單位已按照審計要求加強預算編制管理，上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，調(diào)整報表確保賬表一致。二是關(guān)于預算執(zhí)行管理不夠嚴格問題。相關(guān)單位已按照審計要求加強預算執(zhí)行管理，推進項目實施，保證專款專用，提高資金使用效率。三是關(guān)于國有資產(chǎn)管理有待加強問題。相關(guān)單位已按照審計要求加強國有資產(chǎn)管理，明確產(chǎn)權(quán)主體，對未進成本、賬實不符等情況予以補記或調(diào)賬處理。四是關(guān)于項目資金管理依然薄弱問題。相關(guān)單位已按照審計要求規(guī)范項目資金管理，按照項目進度和合同約定規(guī)范使用項目資金。五是關(guān)于財務管理亟需規(guī)范問題。相關(guān)單位已按審計要求規(guī)范財務管理，嚴格執(zhí)行相關(guān)財務政策文件。
三、重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于部分工程項目進展緩慢問題。相關(guān)工程項目正在積極整改。二是關(guān)于部分工程項目質(zhì)量存在問題。相關(guān)項目正在按照設(shè)計要求補充施工。三是關(guān)于部分工程項目管理不規(guī)范問題。相關(guān)項目已加強工程項目管理。四是關(guān)于個別單位挪用專項轉(zhuǎn)移支付資金問題。相關(guān)單位已將挪用的專項資金做調(diào)賬處理。五是關(guān)于部分補助類資金發(fā)放不合規(guī)問題。相關(guān)地區(qū)已收回并上繳向不符合條件人員發(fā)放的各類補貼。六是關(guān)于個別轉(zhuǎn)移支付資金未配套問題。相關(guān)地區(qū)已配套轉(zhuǎn)移支付資金。
四、重點專項資金和項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
（一）社會保險基金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于社保基金管理和使用不規(guī)范問題。相關(guān)單位已對存在重復收費問題的定點醫(yī)療機構(gòu)進行罰款，對相關(guān)人員的基本養(yǎng)老待遇及遺屬待遇做停發(fā)處理，督促其返還違規(guī)領(lǐng)取的遺屬補助費。二是關(guān)于定點醫(yī)療機構(gòu)通過分解住院方式規(guī)避醫(yī)保控費問題。市醫(yī)療保障局對相關(guān)定點醫(yī)療機構(gòu)下達了違約處理通知書，并處以2倍罰款。
（二）脫貧攻堅政策落實審計情況
一是關(guān)于部分扶貧項目進展緩慢問題。可以辦理產(chǎn)權(quán)登記的扶貧資產(chǎn)均已完成清查和確權(quán)工作，部分項目已竣工。二是關(guān)于部分光伏扶貧電站收益分配不及時問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級電站已將未及時分配的光伏發(fā)電收益全部分配完畢。三是關(guān)于以工代賑扶貧項目管理不規(guī)范問題。相關(guān)地區(qū)將超支的管理費列入工程建設(shè)項目中，同時在增量工程中優(yōu)先安排本地區(qū)建檔立卡貧困戶參與工程建設(shè)勞務。
（三）礦山生態(tài)環(huán)境恢復治理政策落實情況審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
一是關(guān)于落實礦山地質(zhì)環(huán)境治理和生態(tài)環(huán)境保護主體責任不到位問題。相關(guān)部門已要求各采礦權(quán)人對號入座，全面自查自糾。二是關(guān)于礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復基金制度落實不到位問題。自然資源主管部門已建立主管部門、開戶銀行、礦山企業(yè)三方監(jiān)管機制。三是關(guān)于財政非稅收入征繳和專項資金管理混亂問題。相關(guān)單位已將用于與礦山地質(zhì)環(huán)境修復治理無關(guān)的支出做調(diào)賬處理。四是關(guān)于礦山環(huán)境治理項目管理不規(guī)范問題。部分項目已經(jīng)完成竣工驗收，正在進行竣工財務決算。五是關(guān)于部分礦山企業(yè)非法占用林地或耕地問題。相關(guān)部門已對問題企業(yè)立案查處。