2月17日，經國務院批準，中國證監會發布境外上市備案管理相關制度規則，自2023年3月31日起實施。
此次發布的制度規則共6項，包括《境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法》（以下簡稱《管理試行辦法》）和5項配套指引。
《管理試行辦法》共六章三十五條，主要內容包括：一是完善監管制度。對境內企業直接和間接境外上市活動統一實施備案管理，明確境內企業直接和間接境外發行上市證券的適用情形。二是明確備案要求。明確備案主體、備案時點、備案程序等要求。三是加強監管協同。建立境內企業境外發行上市監管協調機制，完善跨境證券監管合作安排，建立備案信息通報等機制。四是明確法律責任。明確未履行備案程序、備案材料造假等違法違規行為的法律責任，提高違法違規成本。五是增強制度包容性。結合資本市場擴大對外開放實際和市場需要，放寬直接境外發行上市在特定情形下的發行對象限制；進一步便利“全流通”；放寬境外募集資金、派發股利幣種的限制，滿足企業在境外募集人民幣的需求。配套指引內容涵蓋監管規則適用、備案材料內容和格式、報告內容、備案溝通、境外證券公司備案等方面，進一步明確和細化備案要求。
中國證監會表示，國家擴大資本市場對外開放的方向不會改變，境外上市備案管理制度規則的發布實施，將更好支持企業依法合規到境外上市，利用兩個市場、兩種資源實現規范健康發展。
跨境監管合作方面，就《管理試行辦法》，中國證監會與香港證券及期貨事務監察委員會（以下簡稱“香港證監會”）于2月17日簽訂監管合作備忘錄（以下簡稱“備忘錄”），以進一步加強有關境內企業香港上市相關事宜的監管合作。備忘錄明確了在發行上市、跨境執法合作、中介機構監管、信息交換等領域相關的監管合作安排和程序。備忘錄的簽署，將便利中國證監會和香港證監會履行各自監管職責，共同打擊跨境違法違規行為，保護投資者合法權益，確保兩地市場平穩健康發展。
同時，為做好《管理試行辦法》實施前后的相關工作，確保平穩有序、銜接順暢，中國證監會于2月17日發布了《關于境內企業境外發行上市備案管理安排的通知》（以下簡稱《通知》）。
《通知》提出，《管理試行辦法》自2023年3月31日起施行。自本《通知》發布之日起，中國證監會停止受理股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發）的行政許可申請，同時開始接收備案溝通申請。自《管理試行辦法》施行之日起，開始接收備案申請。
對于已受理的股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發）的行政許可申請，在《管理試行辦法》施行之日前，中國證監會將按規定正常推進相關行政許可工作。自《管理試行辦法》施行之日起，未取得核準批文的境內企業，應當按要求向中國證監會備案。
根據《通知》，自《管理試行辦法》施行之日起，屬于備案范圍的境內企業，已在境外發行上市或符合以下情形的，為存量企業：《管理試行辦法》施行之日前，間接境外發行上市申請已獲境外監管機構或者境外證券交易所同意（如香港市場已通過聆訊、美國市場已同意注冊生效等），且無需重新履行境外監管機構或者境外證券交易所發行上市監管程序（如香港市場重新聆訊等），并在2023年9月30日前完成境外發行上市。存量企業不要求立即備案，后續如涉及再融資等備案事項時應按要求備案。
《通知》顯示，《管理試行辦法》施行之日，已在境外提交有效的境外發行上市申請、未獲境外監管機構或者境外證券交易所同意的境內企業，可以合理安排提交備案申請的時點，并應在境外發行上市前完成備案。
《通知》稱，對于已獲中國證監會關于股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發）核準批文的境內企業，在核準批文有效期內可繼續推進境外發行上市。核準批文有效期滿未完成境外發行上市的，應當按要求備案。
此外，為做好境內上市公司全球存托憑證境外發行上市與對應新增基礎股份發行的銜接，有關全球存托憑證備案事宜另行通知。
2月17日，經國務院批準，中國證監會發布境外上市備案管理相關制度規則，自2023年3月31日起實施。
此次發布的制度規則共6項，包括《境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法》（以下簡稱《管理試行辦法》）和5項配套指引。
《管理試行辦法》共六章三十五條，主要內容包括：一是完善監管制度。對境內企業直接和間接境外上市活動統一實施備案管理，明確境內企業直接和間接境外發行上市證券的適用情形。二是明確備案要求。明確備案主體、備案時點、備案程序等要求。三是加強監管協同。建立境內企業境外發行上市監管協調機制，完善跨境證券監管合作安排，建立備案信息通報等機制。四是明確法律責任。明確未履行備案程序、備案材料造假等違法違規行為的法律責任，提高違法違規成本。五是增強制度包容性。結合資本市場擴大對外開放實際和市場需要，放寬直接境外發行上市在特定情形下的發行對象限制；進一步便利“全流通”；放寬境外募集資金、派發股利幣種的限制，滿足企業在境外募集人民幣的需求。配套指引內容涵蓋監管規則適用、備案材料內容和格式、報告內容、備案溝通、境外證券公司備案等方面，進一步明確和細化備案要求。
中國證監會表示，國家擴大資本市場對外開放的方向不會改變，境外上市備案管理制度規則的發布實施，將更好支持企業依法合規到境外上市，利用兩個市場、兩種資源實現規范健康發展。
跨境監管合作方面，就《管理試行辦法》，中國證監會與香港證券及期貨事務監察委員會（以下簡稱“香港證監會”）于2月17日簽訂監管合作備忘錄（以下簡稱“備忘錄”），以進一步加強有關境內企業香港上市相關事宜的監管合作。備忘錄明確了在發行上市、跨境執法合作、中介機構監管、信息交換等領域相關的監管合作安排和程序。備忘錄的簽署，將便利中國證監會和香港證監會履行各自監管職責，共同打擊跨境違法違規行為，保護投資者合法權益，確保兩地市場平穩健康發展。
同時，為做好《管理試行辦法》實施前后的相關工作，確保平穩有序、銜接順暢，中國證監會于2月17日發布了《關于境內企業境外發行上市備案管理安排的通知》（以下簡稱《通知》）。
《通知》提出，《管理試行辦法》自2023年3月31日起施行。自本《通知》發布之日起，中國證監會停止受理股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發）的行政許可申請，同時開始接收備案溝通申請。自《管理試行辦法》施行之日起，開始接收備案申請。
對于已受理的股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發）的行政許可申請，在《管理試行辦法》施行之日前，中國證監會將按規定正常推進相關行政許可工作。自《管理試行辦法》施行之日起，未取得核準批文的境內企業，應當按要求向中國證監會備案。
根據《通知》，自《管理試行辦法》施行之日起，屬于備案范圍的境內企業，已在境外發行上市或符合以下情形的，為存量企業：《管理試行辦法》施行之日前，間接境外發行上市申請已獲境外監管機構或者境外證券交易所同意（如香港市場已通過聆訊、美國市場已同意注冊生效等），且無需重新履行境外監管機構或者境外證券交易所發行上市監管程序（如香港市場重新聆訊等），并在2023年9月30日前完成境外發行上市。存量企業不要求立即備案，后續如涉及再融資等備案事項時應按要求備案。
《通知》顯示，《管理試行辦法》施行之日，已在境外提交有效的境外發行上市申請、未獲境外監管機構或者境外證券交易所同意的境內企業，可以合理安排提交備案申請的時點，并應在境外發行上市前完成備案。
《通知》稱，對于已獲中國證監會關于股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發）核準批文的境內企業，在核準批文有效期內可繼續推進境外發行上市。核準批文有效期滿未完成境外發行上市的，應當按要求備案。
此外，為做好境內上市公司全球存托憑證境外發行上市與對應新增基礎股份發行的銜接，有關全球存托憑證備案事宜另行通知。