2020年8月，市審計局局長闞小陽受市政府委托，向市第十六屆人大常委會第二十八次會議作了《關于2019年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，現予以公告。
根據審計法等法律法規，市審計局對2019年度市本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，2019年，全市各地區、各部門、各單位以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，全面貫徹落實中央和省委省政府、市委市政府決策部署，認真執行市十六屆人大第二次會議有關決議，落實市人大常委會審查意見，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，聚焦“兩翼一體化”經濟發展戰略，財政保障能力進一步增強，全市經濟和社會各項事業發展總體平穩。
一、市本級財政管理審計情況
重點審計了市財政局具體組織2019年度市本級預算執行及決算草案編制情況。發現的主要問題：一是個別項目資金預算編制未細化；二是非稅收入未應收盡收；三是部分市級專項資金未支出；四是預備費使用不規范；五是超范圍安排地方教育附加支出；六是未嚴格控制暫付性款項新增規模；七是項目績效目標設置審查不嚴 。
二、市直部門預算執行審計情況
運用數據審計方法對全市144個預算單位預算執行情況進行了全覆蓋數據分析和疑點核查，并重點對包括31個政府組成部門在內的50個預算單位2019年度部門預算執行及決算草案編制情況實施了現場審計。審計結果表明，部門預算執行情況總體較好，預算管理不斷加強，財政資金使用績效有所提高。發現的主要問題：一是預算編制管控基礎尚未夯實；二是預算執行管理有待規范；三是國有資產管理存在薄弱環節；四是財政存量資金未及時上繳；五是財務管理及內部控制有待加強。此外，審計還發現個別部門經濟業務未及時入賬、政府采購制度執行不嚴格、績效跟蹤監控不到位和項目管理不合規等問題。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
圍繞及時、精準、直達、安全、績效目標要求，促進國家重大政策落實，推進深化供給側結構性改革和高質量發展，維護最廣大人民根本利益，對臺安油泥坑塘治理、羊耳峪垃圾場建設情況進行了跟蹤審計，對重點惠企利民政策落實情況進行了專項審計。發現的主要問題：一是油泥坑塘清運項目管理不規范；二是支持縣域經濟發展專項資金未及時使用；三是科技創新政策兌現資金撥付不及時；四是農業專項補助項目占用基本農田。
四、重點專項資金和項目審計情況
（一）醫療保險基金審計情況
圍繞在發展中保障和改善民生的基本方略，為推動完善醫保政策制度，保障醫保基金安全，對全市醫療保險基金進行審計。發現的主要問題：一是縣新農合政策制度執行不嚴格，存在困難群眾未參保參合和保險公司少賠付大病保險等問題；二是縣基金管理和使用不規范，存在重復參保參合、套取財政補助資金和違規報銷等問題。三是縣級定點醫療機構醫療行為不合理，存在違規收取床位費和違背性別規則開藥等問題；四是縣級定點醫療機構欺詐騙取醫保基金，存在編造虛假病例、異地結算后重復報銷和利用死亡參保人員身份報銷等問題；五是縣級管理部門監管不到位，存在未嚴格執行“先審批后住院”制度和藥品報銷價格最高限價制度等問題。
（二）非稅收入和涉案財物專項審計情況
為進一步促進公、檢、法機關權利運行公開化、規范化，加強對非稅收入和涉案財物的管理，2019年對立山法院和千山法院非稅收入和涉案財物進行專項審計。發現的主要問題：一是訴訟費、申請執行費收繳不合規，存在違規審批緩交、免交訴訟費和應收未收訴訟費、申請執行費等問題；二是執行款管理不規范，存在未設置臺賬和返還不及時等問題；三是罰金、取保候審保證金管理有待加強，存在罰金上繳不及時和重復收取保證金等問題；四是涉案財物監管不嚴，存在辦案部門自行保管涉案物品和涉案款處置不及時等問題。
（三）國有閑置資源專項審計調查情況
緊緊圍繞“摸清家底、保障權益、揭示問題、分析原因、促進盤活”的總體思路，對全市國有閑置資源的規模、狀況及管理情況進行專項審計調查，重點調查政府投資建設的回遷房和保障房小區的商業網點閑置情況。發現的主要問題：一是銷售房款長期未清收；二是未及時收繳代建費及保障房租金；三是未合理確認銷售面積造成國有收益損失和潛在損失；四是個別鄉鎮收取代建費未上繳財政；五是個別國有房產被長期非法占用。
五、推動打好三大攻堅戰審計情況
（一）政府債務跟蹤審計情況
為掌握政府債務規模，了解政府債務運行風險，督促實現政府債務資金績效和政策目標，對政府債務進行跟蹤審計。發現的主要問題：一是個別項目挪用債券資金；二是債券資金使用效益不高。
（二）脫貧攻堅項目資金管理審計情況
為推進鄉村振興戰略實施，提高涉農資金使用效益，維護農民根本利益，進一步突出精準扶貧審計工作三年規劃總體要求，對照脫貧攻堅任務目標，對全市脫貧攻堅項目資金管理情況進行審計。發現的主要問題：一是3個已銷號貧困村，村集體經濟收入不足5萬元，未達到國家規定標準；二是個別縣產業項目安排不合理，存在未向貧困村或貧困人口傾斜的問題；三是三個鄉鎮11戶已脫貧和3戶預脫貧貧困戶，仍飲用自家井水，水質未進行檢測，飲水安全未得到保障；四是個別縣存在建檔立卡貧困戶脫貧退出不精準的問題；五是個別縣開展對農村貧困戶家庭遠程技術教育培訓，未對培訓效果進行考核，就業培訓方式不規范；六是個別鄉鎮存在脫貧后返貧風險大的問題。
（三）環保資金和飲用水水源地保護專項審計調查情況
圍繞落實打好污染防治攻堅戰決策部署，推動生態文明建設，對政府投入環保資金使用和全市369個集中式飲用水水源地保護情況進行專項審計調查。發現的主要問題：一是4家污水處理廠存在多支付污水處理費的問題；二是9家污水處理廠大量污泥長期露天存放，存在安全隱患；三是部分水源地保護管理制度建設和執行不到位；四是部分水源地內污染源管控不力；五是部分鄉鎮級及以下集中式飲用水水源管理相對薄弱。
六、審計移送的違法違紀問題線索情況
2019年以來，對審計發現的違反中央八項規定精神問題、公共資金和國有資產損失問題以及基層腐敗損害群眾切身利益問題已移送至紀檢監察機關和其他相關部門處理，其中：移送紀檢監察機關27起、移送其他相關部門13起。目前已給予黨內警告處分35人、政務記過處分2人、誡勉談話9人、批評教育6人，并對相關違規資金進行了追繳。
七、審計建議
（一）加快推進預算科學化管理。一是強化預算編制與財政政策的有效銜接，提高預算編制科學化、精細化水平，及時足額下達預算資金，加快項目執行進度，推動財政資金向重點領域和薄弱環節傾斜；二是加快構建以績效為導向的預算管理體系，強化績效評價意識，堅持“花錢必問效、無效必問責”的原則，建立“強考核、勤對接、促執行”的動態預算支出進度管理機制，切實推進財政資金提質增效。
（二）促進政策措施落地見效。一是加強政策宣傳解讀，強化協作配合，對重大政策措施落實情況及時進行評估，梳理突出問題和短板弱項；二是切實履行政策措施落實的主體責任，完善各項銜接配套措施，激發各類市場主體活力；三是加大懲治力度，堅決整治形式主義、官僚主義，深入貫徹“三個區分開來”重要要求，打通政策措施落實的“最后一公里”。
（三）加強重點專項資金和項目管理。一是聚焦重點民生項目，確保資金安排與項目緊密銜接，加強專項資金績效目標申報、審核和監控，健全監管機制，保障專項資金陽光透明運行；二是落實群眾參保權益，健全醫保基金信息系統，精準打擊騙保行為，加強對定點醫療機構的監督檢查，加快完善體制機制堵塞漏洞；三是規范國有資產管理，多措并舉盤活國有資產，精細化管理閑置資產，科學化提升國有資本收益，不斷提高國有資產管理水平。
（四）持續鞏固三大攻堅戰成果。一是嚴格落實防范化解政府債務風險系列舉措，加強債券資金管理，防范和化解金融風險；二是強化扶貧資金和項目管理，加大產業政策傾斜力度，推動精準扶貧與鄉村振興有效銜接，健全防范返貧長效機制；三是樹立綠色健康發展理念，落實污染防治主體責任，健全水源地保護和考核制度，加強對水污染源的監管，切實保障飲水安全，確保生態環境質量總體改善。
2020年8月，市審計局局長闞小陽受市政府委托，向市第十六屆人大常委會第二十八次會議作了《關于2019年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，現予以公告。
根據審計法等法律法規，市審計局對2019年度市本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，2019年，全市各地區、各部門、各單位以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，全面貫徹落實中央和省委省政府、市委市政府決策部署，認真執行市十六屆人大第二次會議有關決議，落實市人大常委會審查意見，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，聚焦“兩翼一體化”經濟發展戰略，財政保障能力進一步增強，全市經濟和社會各項事業發展總體平穩。
一、市本級財政管理審計情況
重點審計了市財政局具體組織2019年度市本級預算執行及決算草案編制情況。發現的主要問題：一是個別項目資金預算編制未細化；二是非稅收入未應收盡收；三是部分市級專項資金未支出；四是預備費使用不規范；五是超范圍安排地方教育附加支出；六是未嚴格控制暫付性款項新增規模；七是項目績效目標設置審查不嚴 。
二、市直部門預算執行審計情況
運用數據審計方法對全市144個預算單位預算執行情況進行了全覆蓋數據分析和疑點核查，并重點對包括31個政府組成部門在內的50個預算單位2019年度部門預算執行及決算草案編制情況實施了現場審計。審計結果表明，部門預算執行情況總體較好，預算管理不斷加強，財政資金使用績效有所提高。發現的主要問題：一是預算編制管控基礎尚未夯實；二是預算執行管理有待規范；三是國有資產管理存在薄弱環節；四是財政存量資金未及時上繳；五是財務管理及內部控制有待加強。此外，審計還發現個別部門經濟業務未及時入賬、政府采購制度執行不嚴格、績效跟蹤監控不到位和項目管理不合規等問題。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
圍繞及時、精準、直達、安全、績效目標要求，促進國家重大政策落實，推進深化供給側結構性改革和高質量發展，維護最廣大人民根本利益，對臺安油泥坑塘治理、羊耳峪垃圾場建設情況進行了跟蹤審計，對重點惠企利民政策落實情況進行了專項審計。發現的主要問題：一是油泥坑塘清運項目管理不規范；二是支持縣域經濟發展專項資金未及時使用；三是科技創新政策兌現資金撥付不及時；四是農業專項補助項目占用基本農田。
四、重點專項資金和項目審計情況
（一）醫療保險基金審計情況
圍繞在發展中保障和改善民生的基本方略，為推動完善醫保政策制度，保障醫保基金安全，對全市醫療保險基金進行審計。發現的主要問題：一是縣新農合政策制度執行不嚴格，存在困難群眾未參保參合和保險公司少賠付大病保險等問題；二是縣基金管理和使用不規范，存在重復參保參合、套取財政補助資金和違規報銷等問題。三是縣級定點醫療機構醫療行為不合理，存在違規收取床位費和違背性別規則開藥等問題；四是縣級定點醫療機構欺詐騙取醫保基金，存在編造虛假病例、異地結算后重復報銷和利用死亡參保人員身份報銷等問題；五是縣級管理部門監管不到位，存在未嚴格執行“先審批后住院”制度和藥品報銷價格最高限價制度等問題。
（二）非稅收入和涉案財物專項審計情況
為進一步促進公、檢、法機關權利運行公開化、規范化，加強對非稅收入和涉案財物的管理，2019年對立山法院和千山法院非稅收入和涉案財物進行專項審計。發現的主要問題：一是訴訟費、申請執行費收繳不合規，存在違規審批緩交、免交訴訟費和應收未收訴訟費、申請執行費等問題；二是執行款管理不規范，存在未設置臺賬和返還不及時等問題；三是罰金、取保候審保證金管理有待加強，存在罰金上繳不及時和重復收取保證金等問題；四是涉案財物監管不嚴，存在辦案部門自行保管涉案物品和涉案款處置不及時等問題。
（三）國有閑置資源專項審計調查情況
緊緊圍繞“摸清家底、保障權益、揭示問題、分析原因、促進盤活”的總體思路，對全市國有閑置資源的規模、狀況及管理情況進行專項審計調查，重點調查政府投資建設的回遷房和保障房小區的商業網點閑置情況。發現的主要問題：一是銷售房款長期未清收；二是未及時收繳代建費及保障房租金；三是未合理確認銷售面積造成國有收益損失和潛在損失；四是個別鄉鎮收取代建費未上繳財政；五是個別國有房產被長期非法占用。
五、推動打好三大攻堅戰審計情況
（一）政府債務跟蹤審計情況
為掌握政府債務規模，了解政府債務運行風險，督促實現政府債務資金績效和政策目標，對政府債務進行跟蹤審計。發現的主要問題：一是個別項目挪用債券資金；二是債券資金使用效益不高。
（二）脫貧攻堅項目資金管理審計情況
為推進鄉村振興戰略實施，提高涉農資金使用效益，維護農民根本利益，進一步突出精準扶貧審計工作三年規劃總體要求，對照脫貧攻堅任務目標，對全市脫貧攻堅項目資金管理情況進行審計。發現的主要問題：一是3個已銷號貧困村，村集體經濟收入不足5萬元，未達到國家規定標準；二是個別縣產業項目安排不合理，存在未向貧困村或貧困人口傾斜的問題；三是三個鄉鎮11戶已脫貧和3戶預脫貧貧困戶，仍飲用自家井水，水質未進行檢測，飲水安全未得到保障；四是個別縣存在建檔立卡貧困戶脫貧退出不精準的問題；五是個別縣開展對農村貧困戶家庭遠程技術教育培訓，未對培訓效果進行考核，就業培訓方式不規范；六是個別鄉鎮存在脫貧后返貧風險大的問題。
（三）環保資金和飲用水水源地保護專項審計調查情況
圍繞落實打好污染防治攻堅戰決策部署，推動生態文明建設，對政府投入環保資金使用和全市369個集中式飲用水水源地保護情況進行專項審計調查。發現的主要問題：一是4家污水處理廠存在多支付污水處理費的問題；二是9家污水處理廠大量污泥長期露天存放，存在安全隱患；三是部分水源地保護管理制度建設和執行不到位；四是部分水源地內污染源管控不力；五是部分鄉鎮級及以下集中式飲用水水源管理相對薄弱。
六、審計移送的違法違紀問題線索情況
2019年以來，對審計發現的違反中央八項規定精神問題、公共資金和國有資產損失問題以及基層腐敗損害群眾切身利益問題已移送至紀檢監察機關和其他相關部門處理，其中：移送紀檢監察機關27起、移送其他相關部門13起。目前已給予黨內警告處分35人、政務記過處分2人、誡勉談話9人、批評教育6人，并對相關違規資金進行了追繳。
七、審計建議
（一）加快推進預算科學化管理。一是強化預算編制與財政政策的有效銜接，提高預算編制科學化、精細化水平，及時足額下達預算資金，加快項目執行進度，推動財政資金向重點領域和薄弱環節傾斜；二是加快構建以績效為導向的預算管理體系，強化績效評價意識，堅持“花錢必問效、無效必問責”的原則，建立“強考核、勤對接、促執行”的動態預算支出進度管理機制，切實推進財政資金提質增效。
（二）促進政策措施落地見效。一是加強政策宣傳解讀，強化協作配合，對重大政策措施落實情況及時進行評估，梳理突出問題和短板弱項；二是切實履行政策措施落實的主體責任，完善各項銜接配套措施，激發各類市場主體活力；三是加大懲治力度，堅決整治形式主義、官僚主義，深入貫徹“三個區分開來”重要要求，打通政策措施落實的“最后一公里”。
（三）加強重點專項資金和項目管理。一是聚焦重點民生項目，確保資金安排與項目緊密銜接，加強專項資金績效目標申報、審核和監控，健全監管機制，保障專項資金陽光透明運行；二是落實群眾參保權益，健全醫保基金信息系統，精準打擊騙保行為，加強對定點醫療機構的監督檢查，加快完善體制機制堵塞漏洞；三是規范國有資產管理，多措并舉盤活國有資產，精細化管理閑置資產，科學化提升國有資本收益，不斷提高國有資產管理水平。
（四）持續鞏固三大攻堅戰成果。一是嚴格落實防范化解政府債務風險系列舉措，加強債券資金管理，防范和化解金融風險；二是強化扶貧資金和項目管理，加大產業政策傾斜力度，推動精準扶貧與鄉村振興有效銜接，健全防范返貧長效機制；三是樹立綠色健康發展理念，落實污染防治主體責任，健全水源地保護和考核制度，加強對水污染源的監管，切實保障飲水安全，確保生態環境質量總體改善。