2019年7月3日，市審計局局長闞小陽受市政府委托，向市第十六屆人大常委會第十八次會議作了《關(guān)于2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，現(xiàn)予以公告。
根據(jù)審計法等法律法規(guī)，市審計局對2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，2018年我市各地區(qū)、各部門、各單位堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，積極落實市委、市政府的工作部署，較好地執(zhí)行市人大批復(fù)的2018年財政預(yù)算，財政保障能力充分發(fā)揮，全市經(jīng)濟(jì)和社會各項事業(yè)取得了較快發(fā)展。
一、市本級財政管理審計情況
2018年，市財政局在組織市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支工作中，努力把握振興鞍山與積極發(fā)揮財政職能之間的關(guān)系，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級提高財政收入質(zhì)量，深化財稅改革，不斷加強預(yù)算管理，財政資金使用績效有所提高。存在的主要問題：一是個別單位預(yù)算安排不規(guī)范，未根據(jù)單位職能和事業(yè)發(fā)展需要妥善安排支出預(yù)算；二是應(yīng)列未列預(yù)算支出2638.07萬元；三是部門預(yù)算資金16.53億元未實際支出，影響了財政預(yù)算的實際執(zhí)行率；四是財政預(yù)算支出執(zhí)行不均衡；五是省全面開放專項資金滯留在市財政未分配使用；六是國庫集中支付結(jié)余管理不規(guī)范，2016年及以前年度指標(biāo)結(jié)余1.15億元，涉及61個預(yù)算單位152個預(yù)算指標(biāo)，超過兩年未使用完畢；七是未及時下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金，2018年結(jié)轉(zhuǎn)下年上級轉(zhuǎn)移支付資金3.77億元，其中3.6億元超過30日未分解下達(dá)；八是財政往來款項未及時清理結(jié)算；九是非稅收入收繳專戶待確認(rèn)非稅收入中屬于應(yīng)上繳的非稅收入部分未及時確認(rèn)上繳國庫；十是未建立財政專戶開戶銀行業(yè)務(wù)綜合考評機(jī)制，未定期對開戶銀行內(nèi)控制度及運營管理情況進(jìn)行評估；十一是一般債券資金在債務(wù)單位閑置，未按相關(guān)要求及時支付給債權(quán)人；十二是農(nóng)村薄弱學(xué)校改造資金1.1億元在縣（市）區(qū)未及時分配使用，未按照國家改薄辦《關(guān)于全面改善貧困地區(qū)義務(wù)教育薄弱學(xué)校基本辦學(xué)條件項目規(guī)劃》要求，在2018年底前完成相關(guān)薄弱學(xué)校改造；十三是糧食質(zhì)量安全檢驗檢測體系建設(shè)項目資金未按期使用；十四是環(huán)保專項資金未及時分配使用。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
對部分預(yù)算單位2018年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，資金使用基本合規(guī)，預(yù)算管理逐步規(guī)范。存在的主要問題：一是部分預(yù)算單位結(jié)余資金未及時上繳財政；二是14個預(yù)算單位利息收入未上繳財政；三是
部分預(yù)算單位財務(wù)核算不規(guī)范；四是部分預(yù)算單位建設(shè)項目未履行招投標(biāo)程序；五是在內(nèi)控制度不健全方面，存在部分預(yù)算單位未建立公務(wù)車輛使用登記和辦公用品使用登記制度、部分預(yù)算單位差旅費報銷無出行記載和審核簽字等問題。
三、重大政策措施落實審計情況
圍繞國家、省重大政策措施落實和市委、市政府中心工作，審計抽查了民政、旅游、教育、環(huán)保等部分政府投資項目。截至2018年末，有12個項目因主體變更、項目前期準(zhǔn)備不足等原因，存在項目推進(jìn)緩慢、無法按期開工和不能按期完工等情況，涉及
中央和省資金9114萬元。
四、脫貧攻堅政策措施落實跟蹤審計情況
為全面貫徹落實中央和省、市扶貧工作安排部署，進(jìn)一步突出精準(zhǔn)扶貧審計工作三年規(guī)劃總體要求，在完成臺安縣2016年、2017年脫貧攻堅政策措施落實情況跟蹤審計的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對岫巖縣2018年貧困人口精準(zhǔn)識別、扶貧資金管理使用和扶貧項目管理等脫貧攻堅政策措施落實情況進(jìn)行跟蹤審計。存在的主要問題：一是貧困人口動態(tài)管理不規(guī)范；二是部分扶貧項目建設(shè)任務(wù)未完成；三是向非建檔立卡貧困家庭子女發(fā)放貧困家庭學(xué)生資助金。
五、低保資金管理和使用審計情況
為完善我市最低生活保障制度，促進(jìn)社會救助工作的有序開展，對我市2018年度低保資金管理和使用情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，各級民政部門加強和改進(jìn)社會救助工作，提高社會救助水平，充分發(fā)揮了低保救助在脫貧攻堅行動中的兜底作用。存在的主要問題：一是個別縣（市）區(qū)分類救助的標(biāo)準(zhǔn)是沿用《鞍山市人民政府辦公廳關(guān)于提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障和農(nóng)村五保對象供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（鞍政辦發(fā)〔2012〕4號)作參考，2012年以來一直未制定城市低保分類救助政策；二是部分縣（市）區(qū)未嚴(yán)格落實低保經(jīng)辦人員近親屬備案管理制度；三是部分縣（市）區(qū)未按照規(guī)定落實社會救助信息公開制度；四是個別縣（市）區(qū)未嚴(yán)格執(zhí)行低保待遇提標(biāo)要求；五是個別縣（市）區(qū)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)收取“一卡通”服務(wù)費、掛失費；六是個別縣（市）區(qū)未按保障標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放低保金；七是在低保對象認(rèn)定方面，2018年全市存在經(jīng)商辦企業(yè)、擁有超標(biāo)準(zhǔn)房產(chǎn)、財政供養(yǎng)人員、繳納企業(yè)養(yǎng)老保險、繳納個人所得稅等各類不符合低保救助條件人員1454人；八是在低保對象審批方面，部分縣（市）區(qū)存在低保檔案保管不善、未及時整理歸檔的問題，部分縣（市）區(qū)存在低保審批檔案要件不全、信息登記不規(guī)范的問題。
六、非稅收入和涉案財物專項審計情況
為進(jìn)一步促進(jìn)公、檢、法機(jī)關(guān)權(quán)利運行公開化、規(guī)范化，加強對非稅收入和涉案財物的管理，在已完成對其他縣（市）區(qū)公、檢、法非稅收入和涉案財物審計的基礎(chǔ)上，對2個公安分局2017至2018年非稅收入和涉案財物進(jìn)行專項審計，實現(xiàn)三年全覆蓋。存在的主要問題：一是截留應(yīng)上繳市級非稅收入；二是涉案資金未及時上繳非稅收入財政專戶；三是取保候?qū)彵ＷC金超過取保候?qū)徠谙尬从枰酝诉€。
七、審計移送的違法違紀(jì)問題線索情況
對發(fā)現(xiàn)的違反中央八項規(guī)定精神問題，公款私存、私設(shè)“小金庫”問題，以及違規(guī)操作、監(jiān)管不力等損害國家利益問題已移送至紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和其他相關(guān)部門處理。
八、審計建議
一是強化預(yù)算編制管理，規(guī)范財政收支行為；二是防范政府債務(wù)風(fēng)險，確保經(jīng)濟(jì)有序運行；三是加強投資項目監(jiān)管，促進(jìn)項目規(guī)范實施；四是嚴(yán)格落實扶貧政策，推動分類精準(zhǔn)扶貧；五是完善社會救助制度，切實保障基本民生。
2019年7月3日，市審計局局長闞小陽受市政府委托，向市第十六屆人大常委會第十八次會議作了《關(guān)于2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，現(xiàn)予以公告。
根據(jù)審計法等法律法規(guī)，市審計局對2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，2018年我市各地區(qū)、各部門、各單位堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，積極落實市委、市政府的工作部署，較好地執(zhí)行市人大批復(fù)的2018年財政預(yù)算，財政保障能力充分發(fā)揮，全市經(jīng)濟(jì)和社會各項事業(yè)取得了較快發(fā)展。
一、市本級財政管理審計情況
2018年，市財政局在組織市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支工作中，努力把握振興鞍山與積極發(fā)揮財政職能之間的關(guān)系，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級提高財政收入質(zhì)量，深化財稅改革，不斷加強預(yù)算管理，財政資金使用績效有所提高。存在的主要問題：一是個別單位預(yù)算安排不規(guī)范，未根據(jù)單位職能和事業(yè)發(fā)展需要妥善安排支出預(yù)算；二是應(yīng)列未列預(yù)算支出2638.07萬元；三是部門預(yù)算資金16.53億元未實際支出，影響了財政預(yù)算的實際執(zhí)行率；四是財政預(yù)算支出執(zhí)行不均衡；五是省全面開放專項資金滯留在市財政未分配使用；六是國庫集中支付結(jié)余管理不規(guī)范，2016年及以前年度指標(biāo)結(jié)余1.15億元，涉及61個預(yù)算單位152個預(yù)算指標(biāo)，超過兩年未使用完畢；七是未及時下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金，2018年結(jié)轉(zhuǎn)下年上級轉(zhuǎn)移支付資金3.77億元，其中3.6億元超過30日未分解下達(dá)；八是財政往來款項未及時清理結(jié)算；九是非稅收入收繳專戶待確認(rèn)非稅收入中屬于應(yīng)上繳的非稅收入部分未及時確認(rèn)上繳國庫；十是未建立財政專戶開戶銀行業(yè)務(wù)綜合考評機(jī)制，未定期對開戶銀行內(nèi)控制度及運營管理情況進(jìn)行評估；十一是一般債券資金在債務(wù)單位閑置，未按相關(guān)要求及時支付給債權(quán)人；十二是農(nóng)村薄弱學(xué)校改造資金1.1億元在縣（市）區(qū)未及時分配使用，未按照國家改薄辦《關(guān)于全面改善貧困地區(qū)義務(wù)教育薄弱學(xué)校基本辦學(xué)條件項目規(guī)劃》要求，在2018年底前完成相關(guān)薄弱學(xué)校改造；十三是糧食質(zhì)量安全檢驗檢測體系建設(shè)項目資金未按期使用；十四是環(huán)保專項資金未及時分配使用。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
對部分預(yù)算單位2018年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，資金使用基本合規(guī)，預(yù)算管理逐步規(guī)范。存在的主要問題：一是部分預(yù)算單位結(jié)余資金未及時上繳財政；二是14個預(yù)算單位利息收入未上繳財政；三是
部分預(yù)算單位財務(wù)核算不規(guī)范；四是部分預(yù)算單位建設(shè)項目未履行招投標(biāo)程序；五是在內(nèi)控制度不健全方面，存在部分預(yù)算單位未建立公務(wù)車輛使用登記和辦公用品使用登記制度、部分預(yù)算單位差旅費報銷無出行記載和審核簽字等問題。
三、重大政策措施落實審計情況
圍繞國家、省重大政策措施落實和市委、市政府中心工作，審計抽查了民政、旅游、教育、環(huán)保等部分政府投資項目。截至2018年末，有12個項目因主體變更、項目前期準(zhǔn)備不足等原因，存在項目推進(jìn)緩慢、無法按期開工和不能按期完工等情況，涉及
中央和省資金9114萬元。
四、脫貧攻堅政策措施落實跟蹤審計情況
為全面貫徹落實中央和省、市扶貧工作安排部署，進(jìn)一步突出精準(zhǔn)扶貧審計工作三年規(guī)劃總體要求，在完成臺安縣2016年、2017年脫貧攻堅政策措施落實情況跟蹤審計的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對岫巖縣2018年貧困人口精準(zhǔn)識別、扶貧資金管理使用和扶貧項目管理等脫貧攻堅政策措施落實情況進(jìn)行跟蹤審計。存在的主要問題：一是貧困人口動態(tài)管理不規(guī)范；二是部分扶貧項目建設(shè)任務(wù)未完成；三是向非建檔立卡貧困家庭子女發(fā)放貧困家庭學(xué)生資助金。
五、低保資金管理和使用審計情況
為完善我市最低生活保障制度，促進(jìn)社會救助工作的有序開展，對我市2018年度低保資金管理和使用情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，各級民政部門加強和改進(jìn)社會救助工作，提高社會救助水平，充分發(fā)揮了低保救助在脫貧攻堅行動中的兜底作用。存在的主要問題：一是個別縣（市）區(qū)分類救助的標(biāo)準(zhǔn)是沿用《鞍山市人民政府辦公廳關(guān)于提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障和農(nóng)村五保對象供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（鞍政辦發(fā)〔2012〕4號)作參考，2012年以來一直未制定城市低保分類救助政策；二是部分縣（市）區(qū)未嚴(yán)格落實低保經(jīng)辦人員近親屬備案管理制度；三是部分縣（市）區(qū)未按照規(guī)定落實社會救助信息公開制度；四是個別縣（市）區(qū)未嚴(yán)格執(zhí)行低保待遇提標(biāo)要求；五是個別縣（市）區(qū)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)收取“一卡通”服務(wù)費、掛失費；六是個別縣（市）區(qū)未按保障標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放低保金；七是在低保對象認(rèn)定方面，2018年全市存在經(jīng)商辦企業(yè)、擁有超標(biāo)準(zhǔn)房產(chǎn)、財政供養(yǎng)人員、繳納企業(yè)養(yǎng)老保險、繳納個人所得稅等各類不符合低保救助條件人員1454人；八是在低保對象審批方面，部分縣（市）區(qū)存在低保檔案保管不善、未及時整理歸檔的問題，部分縣（市）區(qū)存在低保審批檔案要件不全、信息登記不規(guī)范的問題。
六、非稅收入和涉案財物專項審計情況
為進(jìn)一步促進(jìn)公、檢、法機(jī)關(guān)權(quán)利運行公開化、規(guī)范化，加強對非稅收入和涉案財物的管理，在已完成對其他縣（市）區(qū)公、檢、法非稅收入和涉案財物審計的基礎(chǔ)上，對2個公安分局2017至2018年非稅收入和涉案財物進(jìn)行專項審計，實現(xiàn)三年全覆蓋。存在的主要問題：一是截留應(yīng)上繳市級非稅收入；二是涉案資金未及時上繳非稅收入財政專戶；三是取保候?qū)彵ＷC金超過取保候?qū)徠谙尬从枰酝诉€。
七、審計移送的違法違紀(jì)問題線索情況
對發(fā)現(xiàn)的違反中央八項規(guī)定精神問題，公款私存、私設(shè)“小金庫”問題，以及違規(guī)操作、監(jiān)管不力等損害國家利益問題已移送至紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和其他相關(guān)部門處理。
八、審計建議
一是強化預(yù)算編制管理，規(guī)范財政收支行為；二是防范政府債務(wù)風(fēng)險，確保經(jīng)濟(jì)有序運行；三是加強投資項目監(jiān)管，促進(jìn)項目規(guī)范實施；四是嚴(yán)格落實扶貧政策，推動分類精準(zhǔn)扶貧；五是完善社會救助制度，切實保障基本民生。